Анализ Банков

Система «Анализ Банков» (далее АБ) – направлена на анализ деятельности банков-контрагентов, присвоение им рейтинговой оценки и формирование Мотивированного суждение по 254-П. АБ может использоваться риск-менеджментом банка для следующих целей:

  1. Мониторинг финансового состояния контрагентов;
  2. Построение классификаторов, рэнкингов, рейтингов и IRB-систем;
  3. Валидация рейтингов и IRB-систем;
  4. Оценка и контроль финансовых рисков;
  5. Оценка кредитоспособности банков и организаций;
  6. Классификация контрагентов и ссуд по группам рисков;
  7. Формирование резервов на возможные потери;
  8. Составление аналитических отчетов(в том числе Мотивированного суждения по банкам-контрагентам).

АБ является гибким, надежным, мощным и удобным инструментом анализа. АБ дает возможность профессиональному риск-менеджеру или финансовому аналитику реализовывать собственные методические разработки или воспользоваться методиками, представленными в самой системе. С помощью АБ   можно в кратчайшие сроки подготовить необходимый аналитический отчет, мотивированное суждение, сводный отчет.

 

 

Рис. 1 Схема работы системы «АНАЛИЗ БАНКОВ».

База данных (БД) программного комплекса представляет собой хранилище, в котором накапливаются все сформированные отчеты коммерческого банка и его структурных подразделений (филиалов, банков) на любую отчетную дату.

Для расчета рейтинга банка используется 2 составляющие: финансовая и экспертная оценки.

Финансовая оценка основана на данных банковской отчетности, публикуемой на сайтах www.cbr.ru и www.mbkcentre.ru. Система позволяет производить массовую загрузку отчетности с любого из сайтов по всем банкам одновременно по следующим формам:

  • оборотная ведомость (Форма №101);
  • отчет о прибылях и убытках (Форма №102);
  • расчет собственных средств (Форма №134);
  • расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов (Форма №135).

 

 

Рис 2. Этапы работы системы «Анализ Банков»

К загруженным данным добавляется другая составляющая рейтинга - Экспертная оценка банка. Экспертная оценка  вводится вручную. Она отражает качественный анализ деятельности банка.

Система позволяет регулировать веса финансовой и экспертной оценки при расчете рейтинга банка-контрагента.

На основе данных загруженной отчетности производится расчет ряда финансовых коэффициентов, которым присвоены определенные веса для расчета итогового бала финансовой оценки.

Методикой, применяемой для расчета рейтинга банков, является CAMELS-рейтинг. (Рис.2).

 

Рис 3. CAMELS – рейтинг.

Финансовые коэффициенты разделены на следующие группы:

  1. Достаточность капитала;
  2. Качество активов;
  3. Ликвидность;
  4. Структура и диверсификация активов;
  5. Структура и диверсификация пассивов;
  6. Доходность;
  7. Качество управления и прочие показатели.

В системе предусмотрена возможность ввода корректировок финансовых коэффициентов.

Мотивированное суждение Банка России формируется на основе данных рейтинга банка и формы дополнительных факторов по 254-П.

Преимущества системы «Анализ Банков»:

1)      Надежность полученных результатов оценки рисков;

2)      Экономия времени, связанная с обработкой данных отчетности;

3)      Совершенствование процедуры управления рисками;

4)      Снижение финансовых потерь;

5)      На основании всесторонней оценки финансового состояния контрагента принимается обоснованная оценка рисков;

6)      Повышение качества и оперативности предоставления аналитических материалов об уровне кредитного риска.

Система «Анализ Банков» постоянно развивается и совершенствуется. В ближайшее время намечено разработать и внедрить дополнительные источники данных о бухгалтерской отчетности (Автоматизированная Банковская Система, лимитная книга). Будут введены дополнительные формы отчетности, такие как «Контроль лимитов» и «Расчет статистических показателей для группы банков (совместно с НРА)».

Методология Системы АБ была разработана совместно со специалистами ООО «Национальное рейтинговое агентство» и ОАО Банк «Открытие», где была успешно внедрена и используется для принятия управленческих решений и отчетности перед Банком России.