БИЗНЕС-РЕШЕНИЯ Анализ Кредитного риска

Решение «Анализ кредитного риска»

 

Решение «Анализ кредитного риска» (далее АКР) – предназначено для рейтинговой оценки компаний малого и среднего бизнеса и расчета позиционных лимитов по компаниям. Оно позволяет производить расчет рейтинга компании на основе 3 компонентов:

  1. Данные финансовой отчетности компании-контрагента (Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств).Данные могут быть как данными официальной отчетности, так и данными управленческой отчетности;
  2. Экспертной оценки компании-контрагента;
  3. Статистической информации о положении в отрасли и экономике в целом.

 

Целью анализа предприятия, является оценка его имущественного и финансового состояния с учетом динамики изменений, которые сложились в результате хозяйственной деятельности предприятия за несколько последних лет, определение факторов, которые повлияли на эти изменения, и прогнозирование будущего финансового состояния предприятия. В результате определяются лимит и риски кредитования предприятия.

Анализ предприятия состоит из таких этапов как:

Целью финансового анализа предприятия, является оценка его финансового состояния с учетом динамики изменений, которые сложились в результате хозяйственной деятельности предприятия за несколько последних лет, определение факторов, которые повлияли на эти изменения, и прогнозирование будущего финансового состояния предприятия.

Финансовый анализ предприятия состоит из расчета показателей:

  • Ликвидность
  • Структура капитала (финансовая устойчивость)
  • Рентабельность
  • Деловая активность
  • Обслуживание долга

В экспертной оценке имеется 4 уровня:

  • критерий оценки (низший уровень) принимает значение 0 или 1, заполняется пользователем
  • фактор (второй уровень), равен баллу по критерию оценки
  • группа факторов (третий уровень), равна сумме баллов по соответствующим факторам, с учетом ограничений
  • итоговый балл экспертной оценки. Определяется как сумма произведения баллов по группам факторов, помноженных на соответствующий вес.

Экспертная оценка строится за счет заполнения анкет.

На основе рассчитанных финансовых коэффициентов, их оценки формируется рейтинговая оценка предприятия. Для этого используется экспертная рейтинговая система CAMEL:

1)      Достаточность капитала  (capital adequacy).

2)      Качество активов ( asset quality).

3)      Качество управления (management).

4)      Доходность (earnings).

5)      Ликвидность (liguidiity).

Рейтинг ведется по конкретному предприятию, полной отрасли, по всей экономике.

При расчете позиционного лимита, рассчитывается рекомендуемая сумма лимита при условии прохождения отсечек по:

  • ликвидности
  • уровню просроченной задолженности
  • достаточности капитала

Лимит определяется как доля собственных средств банка, скорректированная на поправочный коэффициент,  вычисляемый на основе балльной оценки значений финансовых коэффициентов.Приложение АКР позволяет гибко регулировать веса финансовой оценки и экспертной оценки в расчете рейтинга, а также веса отдельных вопросов и ответов в экспертной оценке, а также отдельных коэффициентов в финансовой оценке.

Рейтинговые оценки АКР имеют шкалу приведения к рейтингам международных рейтинговых агентств. В зависимости от рейтинга АКР и действия форм по 254-П рассчитывается величина формируемых резервов.

Для формирования мотивированного суждения были формализованы все случаи изменения группы риска и ставки резервов по Положению Банка России 254-П. Все возможные случаи были реализованы в следующих формах:

  1. Оценка качества обслуживания долга при выдаче;
  2. Оценка качества обслуживания долга при мониторинге сделки;
  3. Иные существенные факторы;
  4. Ограничители регулятора;
  5. Резервы под оффшоры.

АКР может решать следующие задачи:

  1. Ведение аналитической информации по контрагентам;
  2. Пакетная обработка данных финансовой отчетности контрагентов и формирование единой базы данных отчетности с возможностью одновременной работы различных пользователей/подразделений;
  3. Оценка внутренних рейтингов контрагентов посредством определения риск-классов, анализ сделок клиента (в том числе оценка величины обязательств контрагента, подверженных кредитному риску (EAD), оценка потерь в случае дефолта заемщика (LGD), а также вероятность дефолта контрагента (PD) и кредитный риск сделки);
  4. «IRB моделирование» (построение моделей внутренних рейтингов на основе эконометрических моделей, автоматический расчет коэффициентов факторов риска);
  5. Анализ акционеров, бенефициаров и дочерних компаний, анализ отчетности связанных контрагентов;
  6. Формирование консолидированной отчетности;
  7. Формирование аналитической отчетности о состоянии заемщика;
  8. Расчет резервов на возможные потери в соответствии с различными методиками(в том числе по 254-П);
  9. Интеграция с АБС и CRM.

Преимущества внедрения АКР:

  1. Значительная экономия времени обработки данных отчетности в результате существенного снижения трудозатрат, связанных с загрузкой, проверкой, агрегацией и трансформацией данных отчетности;
  2. Формирование обоснованных оценок принимаемых банком рисков на базе всесторонней оценки финансового состояния контрагентов с использованием их финансовой отчетности, данных фондового рынка, рейтингов и прочей информации;
  3. Снижение финансовых потерь, возникающих вследствие неисполнения контрагентом своих обязательств, достигаемое в результате тщательной оценки предельной долговой нагрузки и лимитов кредитного риска на контрагента;
  4. Совершенствование процедуры управления рисками в результате формирования системы внутренних кредитных рейтингов в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по рискам;
  5. Существенное повышение надежности оценки рисков вследствие унификации процесса и снижения операционных рисков;
  6. Повышение качества и оперативности предоставления аналитических материалов об уровне кредитного риска;
  7. Снижение трудозатрат на подготовку Мотивированного суждения для Банка России и повышение прозрачности подготовки.